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RESOLUCIÓN 5381 DE 2009
(mayo 21)
Diario Oficial No. 47.363 de 28 de mayo de 2009
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES
Por medio de la cual se establecen los procedimientos para la presentación de las Declaraciones Informativas Individual y Consolidada Precios de Transferencia – Formularios 120 y 130 y se adoptan el contenido y las características técnicas de la información que debe presentarse a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, correspondientes al año gravable 2008 y fracción de año 2009.
EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES,
en uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el numeral 12 del artículo 6o del Decreto 4048 de 2008, en los artículos 579-2 del Estatuto Tributario, 6 del Decreto 4349 de 2004, y
CONSIDERANDO:
Que conforme al artículo 260-8 del Estatuto Tributario en concordancia con los artículos 2o y 3o del Decreto 4349 de 2004, los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios que cumplan los presupuestos allí señalados, deben presentar anualmente una Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia, y de ser el caso, también una Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia.
Que el artículo 22 del Decreto 4680 de 2008 establece la presentación de las declaraciones informativas de precios de transferencia a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Que los artículos 6o y 7o de la Resolución 2181 del 29 de diciembre de 2008, prescriben los formularios 120 y 130 para la presentación de las mencionadas obligaciones, por el año gravable de 2008.
Que el artículo 18 del Decreto 4680 de 2008, para los casos de liquidación durante el año gravable 2009, habilita el último formulario vigente prescrito por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Que se hace necesario establecer el procedimiento, contenido y las características técnicas que se deben tener en cuenta para el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con la presentación de las declaraciones informativas precios de transferencia para el año gravable 2008 y fracción de año 2009.
RESUELVE:
ARTÍCULO 1o. AMBITO DE APLICACIÓN. La presente resolución aplica para los obligados a la presentación de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia y/o la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia, a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por el año gravable 2008 y fracción de año 2009.
ARTÍCULO 2o. PROCEDIMIENTO APLICABLE PARA LA PRESENTACIÓN Y PAGO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA INDIVIDUAL PRECIOS DE TRANSFERENCIA - FORMULARIO 120. Los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios obligados a la presentación de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia de que trata el artículo 260-8 del Estatuto Tributario por el año gravable 2008 y fracción de año 2009, deberán realizarla de la siguiente forma:
a) Presentar la información contenida en la Hoja 2 del Formulario 120, en forma virtual a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso del mecanismo de firma digital, en el Formato 1125 a que hace referencia el Anexo 1 de la presente Resolución.
Presentada y validada esta información, se comunicará al declarante el resultado de dicho proceso. Si el resultado es de conformidad, el declarante debe continuar con el procedimiento señalado en el literal b). Si es de inconformidad, debe corregir la información y presentarla nuevamente, hasta que la misma sea exitosa.
b) Diligenciar, firmar y presentar virtualmente la Hoja Principal de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia - Formulario 120, a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, utilizando el mecanismo de firma con certificado digital.
c) Los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales le permitirán al obligado a declarar, diligenciar e imprimir el correspondiente “Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales”, para proceder al pago de las sanciones, cuando a ellas haya lugar, ante las entidades autorizadas para recaudar a través de los mecanismos que estas ofrezcan y en las condiciones que establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
PARÁGRAFO. La presentación de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia - Formulario 120, a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, solo se entenderá cumplida cuando se agote plenamente el procedimiento dispuesto en los literales a) y b) de este artículo.
ARTÍCULO 3o. PROCEDIMIENTO APLICABLE PARA LA PRESENTACIÓN Y PAGO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA CONSOLIDADA PRECIOS DE TRANSFERENCIA - FORMULARIO 130. Cuando la Controlante o matriz tenga la obligación de presentar la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia de conformidad con lo señalado en el Parágrafo 1 del artículo 260-8 del Estatuto Tributario y en concordancia con lo señalado en el artículo 3 del Decreto 4349 de 2004, deberá realizarla de la siguiente forma:
a) Presentar la información contenida en la Hoja 2 del Formulario 130, Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia, en forma virtual a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso del mecanismo de firma digital, en el Formato 1126 a que hace referencia el Anexo 2 de esta resolución.
Presentada y validada la información, se comunicará al declarante el resultado de dicho proceso. Si el resultado es de conformidad, el declarante debe continuar con el procedimiento señalado en el literal b). Si es de inconformidad, debe corregir la información y presentarla nuevamente hasta que la misma sea exitosa.
b) Diligenciar, firmar y presentar virtualmente la Hoja principal de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia – Formulario 130, a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, utilizando el mecanismo de firma con certificado digital.
c) Los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, le permitirán al obligado a declarar, diligenciar e imprimir el correspondiente “Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales”, para proceder al pago de las sanciones, cuando a ellas haya lugar, en las entidades autorizadas para recaudar a través de los mecanismos que estas ofrezcan y en las condiciones que establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
PARÁGRAFO. La presentación de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia - Formulario 130, a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, solo se entenderá cumplida cuando se agote plenamente el procedimiento dispuesto en los literales a) y b) de este artículo.
ARTÍCULO 4o. ASIGNACIÓN DEL MECANISMO PARA FIRMA Y CERTIFICACIÓN DIGITAL. El mecanismo para firma, respaldado con certificado digital, se asigna a la persona natural que a nombre propio o en representación del contribuyente, responsable, o declarante, deba cumplir con el deber formal de declarar, quien para tales efectos tiene la calidad de suscriptor, en las condiciones y con los procedimientos señalados en la Resolución 12717 de diciembre 27 de 2005 expedida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
De conformidad con lo señalado en el artículo 2o de la Resolución 1767 de febrero 28 de 2006 expedida por esta entidad, deberán inscribirse en el Registro Unico Tributario las personas naturales que actúan en calidad de representantes legales, mandatarios, delegados, apoderados y representantes en general de quienes deban cumplir con la obligación de suscribir declaraciones, presentar información y cumplir otros deberes formales.
ARTÍCULO 5o. PREVISIONES. El declarante deberá prever con suficiente anticipación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de las obligaciones antes descritas.
En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de las declaraciones informativas precios de transferencia, los eventuales daños en su sistema y/o equipos informáticos, falta de conexión, el no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información y de la declaración, como el trámite de inscripción o actualización en el Registro Unico Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital, la pérdida del archivo de Firma u olvido de la clave secreta del mismo, por quienes deben cumplir con la obligación de informar y declarar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, con una antelación no inferior a tres días hábiles al vencimiento.
PARÁGRAFO. Cuando por fuerza mayor no imputable al contribuyente o declarante, no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales autorice de manera temporal, la presentación de declaraciones en forma manual ante las entidades autorizadas para recaudar, deberá procederse en la siguiente forma:
La Hoja Principal de la Declaración Informativa Individual o Consolidada Precios de Transferencia se presentará en forma litográfica ante las entidades autorizadas para recaudar dentro del plazo que establezca el acto administrativo emitido por la DIAN.
La información contenida en las Hojas 2 de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia y/o de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia, se presentará en forma virtual a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso del mecanismo de firma digital, al día siguiente del restablecimiento del servicio electrónico, hasta obtener el resultado exitoso de este procedimiento.
El cumplimiento de la obligación de declarar supone agotar el procedimiento aquí descrito.
ARTÍCULO 6o. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR PARTE DE LOS OBLIGADOS A LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA INDIVIDUAL PRECIOS DE TRANSFERENCIA - FORMULARIO 120. De conformidad con el artículo 6o de la Resolución 2181 del 29 de diciembre de 2008, la información a presentar por el año gravable 2008 y fracción de año 2009, a que se refiere la Hoja 2 del Formulario 120 “Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia”, que debe presentarse en el Formato 1125, Anexo 1 de la presente Resolución, es la siguiente:
Formato 1125. Operaciones con Vinculados Económicos Declaración Individual Precios de Transferencia - Hoja 2.
-- Tipo de documento.
-- Número de identificación fiscal.
-- Primer apellido.
-- Segundo apellido.
-- Primer nombre.
-- Otros nombres.
-- Razón social.
-- Tipo de operación.
-- Código país.
-- Monto de la operación.
-- Método utilizado.
-- Margen aplicado de utilidad o pérdida.
-- Utilidad.
-- Pérdida.
-- Tipo valor.
-- Código Tipo de moneda.
-- Valor del comparable.
-- Margen o precio.
-- Límite inferior.
-- Mediana.
-- Límite superior.
-- Margen.
-- Límite inferior.
-- Mediana.
-- Límite superior.
-- Movimiento débito.
-- Movimiento crédito.
-- Saldo final.
-- Parte analizada.
ARTÍCULO 7o. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR PARTE DE LOS OBLIGADOS A LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA CONSOLIDADA PRECIOS DE TRANSFERENCIA – FORMULARIO 130. De conformidad con el artículo 6o de la Resolución 2181 del 29 de diciembre de 2008, la información a presentar por el año gravable 2008 y fracción de año 2009, a que se refiere la Hoja 2 del Formulario 130, Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia, que debe presentarse en el Formato 1126, Anexo 2 de la presente resolución, es la siguiente:
Formato 1126. Operaciones de Entidades Subordinadas con Vinculados Económicos Declaración Consolidada Precios de Transferencia – Hoja 2.
Número de Identificación Tributaria - NIT.
-- Digito de verificación - DV.
-- Razón social de la entidad subordinada o controlada.
-- Presentó Declaración Individual.
-- Número formulario declaración Individual.
-- Porcentaje de participación en la subordinada o controlada.
-- Monto de las operaciones de ingreso.
-- Monto de las operaciones de egreso.
-- Movimiento débito del activo.
-- Movimiento crédito del activo.
-- Saldo final del activo.
-- Movimiento débito del pasivo.
-- Movimiento crédito del pasivo.
-- Saldo final del pasivo.
ARTÍCULO 8o. FORMATO Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. La información a que se refieren los artículos 6o y 7o de la presente resolución deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en el formato establecido en los Anexos que hacen parte integral de esta Resolución - Formato 1125 – Versión 9, Formato 1126 - Versión 7, para la Declaración Informativa Individual y Consolidada Precios de Transferencia, respectivamente.
PARÁGRAFO. En el diligenciamiento de los formatos respectivos se debe utilizar las tablas de codificación correspondientes a: monedas, países, tipo de operación (operaciones de ingreso, operaciones de egreso, operaciones de activo, operaciones de pasivo) y método utilizado, dispuestas para consulta en el portal de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en la dirección www.dian.gov.co bajo la opción: Servicios \ Formularios \ Formularios e Instructivos \ Códigos Complementarios diligenciamiento formularios. De igual manera puede consultar dichas tablas en la correspondiente cartilla de instrucciones a los formularios 120 y 130 para el año gravable 2008.
ARTÍCULO 9o. VIGENCIA. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga las normas que le sean contrarias, en especial la Resolución 8480 de agosto 2 de 2006.
Publíquese y cúmplase.
Dada en Bogotá, D. C., a 21 de mayo de 2009.
El Director General,
NÉSTOR DÍAZ SAAVEDRA.
* * *
DECLARACION INFORMATIVA INDIVIDUAL, PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
ESPECIFICACIONES TECNICAS
(FORMULARIO 120) INFORMACION ANEXA
Formato 1125 – Versión 9
Objetivo
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Hoja 2 de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia (Formulario 120) para el año gravable 2008 y fracción año gravable 2009.
Especificaciones Técnicas
El formato 1125 (Operaciones con Vinculados Económicos Declaración Individual Precios de Transferencia - Hoja 2) correspondiente a la Hoja 2 de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia (formulario 120), debe enviarse en archivo XML que cumpla las siguientes especificaciones:
1. Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
cc: Concepto (Nuevo = 01, Reemplazo = 02)
mmmmm: Formato (Hoja 2 de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia (formulario 120)= 01125
vv: Versión del formato (Versión = 09)
aaaa: Año de envío.
cccccccc: Consecutivo de envío por año.
2. Formato del Archivo
El formato 1125 correspondiente a la Hoja 2 de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia (formulario 120), contiene un documento XML, que está compuesto por dos elementos complejos: Encabezado y Contenido, las cuales se deben enviar en el orden enunciado.
Encabezado
Contenido Información 1
Contenido Información 2
...
Contenido Información N
1. El documento debe cumplir con la especificación XML 1.0 Tercera edición.
2. El conjunto de caracteres utilizado en el documento XML debe ser el alfabeto latino No. 1: “ISO-8859-1”.
3. El archivo debe contener un documento XML bien formado y vÁlido de acuerdo al esquema XSD que incluye en esta especificación técnica.
4. El archivo debe contener un elemento único elemento raíz llamado “mas”, que a su vez contendrá toda la información del archivo, tanto el encabezado como los registros.
2.1. Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en el elemento “Cab” y contiene los siguientes datos, todos de carácter obligatorio:
| Etiqueta | Denominación Casilla | Tipo | Longitud Campo | Validaciones | Observaciones |
| Ano | Año de envío | int | 4 | Formato AAAA | |
| CodCpt | Concepto | int | 2 | 1 = Nuevo2 = Reemplazo | |
| Formato | Código del formato | int | 5 | Hoja 2 de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia (formulario 120)= 1125 | |
| Versión | Versión del formato | int | 2 | Versión = 9 | |
| NumEnvio | Número de envío | int | 8 | Debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN | Consecutivo de envío por año. |
| FecEnvio | Fecha de envío | datetime | 14 | Debe ser la fecha calendario. | Formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS |
| FecInicial | Fecha Inicial | date | 10 | Debe ser la fecha calendario del inicio de período que se está declarando. | Los registros corresponden mínimo a esta fecha inicial. Formato AAAA-MM-DD |
| FecFinal | Fecha Final | date | 10 | Debe ser la fecha calendario final del período que se está declarando. | Los registros corresponden máximo a esta fecha final. Formato AAAA-MM-DD |
| ValorTotal | Valor Total | Double | 20 | Corresponde a la sumatoria de la casilla “pais” (País) de los registros reportados. | |
| CantReg | Cantidad de registros | int | 4 | Se enviarán archivos con máximo 5000 registros; si se deben reportar más de 5000 registros se fraccionará la información en archivos de 5000 registros o menos. La cantidad de registros está medida por el número de elementos “item” que contenga el archivo. | Cantidad de registros reportados en el contenido. |
(*) Se enviarán archivos con máximo 5000 registros; si es necesario informar más de 5000 registros, se fraccionará la información en archivos de 5000 registros o menos. La cantidad de registros está medida por el número de elementos “item” que contenga el archivo.
2.3. Formato de contenido
En el contenido del archivo de la Hoja 2 – Formato 1125 - de la Declaración Informativa Individual Precios de Transferencia, se deben incluir tantos registros como se informó en la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente explicada y usada para la cabecera.
El contenido del archivo viene en el elemento “item” y se deben incluir los siguientes datos para cada transacción reportada.
| Atributo | Denominación Casilla | Tipo | Longitud | Obligatoria | Observaciones |
| tdoc | Código Tipo de documento | int | 2 | S | |
| nid | Número de identificación fiscal | string | 20 | S | Diligenciar sin guiones, puntos o comas |
| apl1 | Primer apellido | string | 60 | N | En caso de ser una persona natural debe diligenciar esta casilla |
| apl2 | Segundo apellido | string | 60 | N | |
| nom1 | Primer nombre | string | 60 | N | En caso de ser una persona natural debe diligenciar esta casilla |
| nom2 | Otros nombres | string | 60 | N | |
| raz | Razón social | string | 450 | N | En caso de ser una persona jurídica debe diligenciar esta casilla |
| top | Tipo de operación | int | 2 | S | Tabla “CODIGO TIPO DE OPERACIÓN”. |
| pais | Código País | int | 3 | S | Tabla “CODIGO PAIS” |
| monto | Monto de la operación | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| met | Método utilizado | string | 2 | N | Tabla “CODIGO METODOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA” |
| marut | Margen aplicado de utilidad o pérdida | string | 2 | N | |
| porut | Porcentaje obtenido en la fórmula - Utilidad | decimal | 4.3 | N | Puede contener hasta cuatro cifras enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| porpe | Porcentaje obtenido en la fórmula - Pérdida | decimal | 4.3 | N | Puede contener hasta cuatro cifras enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| tval | Tipo valor | int | 1 | N | |
| mon | Código tipo de moneda | string | 3 | N | Tabla “COGIGO TIPO DE MONEDA” |
| vaco | Valor del comparable | decimal | 20.3 | N | En cantidades enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| maop | Margen o precio | decimal | 20.3 | N | En cantidades enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| liminp | Límite inferior | decimal | 20.3 | N | En cantidades enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| med | Mediana | decimal | 20.3 | N | En cantidades enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| limsup | Límite superior | decimal | 20.3 | N | En cantidades enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| mar | Margen | decimal | 4.3 | N | Puede contener hasta cuatro cifras enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| liminn | Límite inferior | decimal | 4.3 | N | Puede contener hasta cuatro cifras enteras y tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. |
| medn | Mediana | decimal | 4.3 | N | Puede contener tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. (Hasta tres decimales) |
| limsun | Límite superior | decimal | 4.3 | N | Puede contener tres decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. (Hasta tres decimales) |
| movd | Movimiento débito | double | 20 | N | Diligenciar en cantidades enteras. Diligenciar sin guiones, puntos o comas |
| movc | Movimiento crédito | double | 20 | N | Diligenciar en cantidades enteras. Diligenciar sin guiones, puntos o comas |
| sal | Saldo final | double | 20 | N | Diligenciar en cantidades enteras. Diligenciar sin guiones, puntos o comas |
| paan | Parte analizada | int | 1 | N | |
3. Validaciones
3.1. Validaciones Generales
1. El archivo debe contener todos los campos definidos para el encabezado y estos campos deben estar correctamente diligenciados.
2. La información del contenido del archivo debe corresponder al esquema XSD entregado.
3. Los valores que corresponden a porcentajes no deben incluir el símbolo '%' o su representación numérica. Por ejemplo si el porcentaje a informar es del 22.850 por ciento, utilice 22.850, no 0,22, ni 22,85%.
3.2. Validaciones del Encabezado
1. Los campos concepto, formato y versión, deben venir diligenciados con los valores estipulados en las especificaciones técnicas.
2. Año de envío, debe ser el año calendario.
3. Número de envío, debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN.
4. Fecha de envío, debe ser la fecha calendario, en formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.
5. Cantidad de registros, debe ser igual a la cantidad de registros reportados en el contenido, que como máximo puede ser 5000 registros.
4. Esquema XSD
A continuación se incluye el esquema XSD para esta especificación técnica.
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<xs:documentation>Elemento que encapsula la información del formulario 1125 versión 9: DECLARACION INFORMATIVA INDIVIDUAL PRECIOS DE TRANSFERENCIA (FORMULARIO 120) INFORMACION ANEXA</xs:documentation>
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<xs:documentation>Código Tipo de documento</xs:documentation>
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<xs:documentation>Número de identificación fiscal</xs:documentation>
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<xs:documentation>Primer apellido</xs:documentation>
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<xs:documentation>Segundo apellido</xs:documentation>
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<xs:documentation>Otros nombres</xs:documentation>
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<xs:documentation>Razón social</xs:documentation>
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<xs:documentation>Tipo de operación</xs:documentation>
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<xs:documentation>Código País</xs:documentation>
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<xs:documentation>Monto de la operación</xs:documentation>
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<xs:documentation>Límite inferior % positivo</xs:documentation>
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<xs:attribute name=”med” use=”optional”>
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<xs:documentation>Mediana % positiva</xs:documentation>
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</xs:simpleType>
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<xs:attribute name=”limsup” use=”optional”>
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<xs:documentation>Límite superior % positivo</xs:documentation>
</xs:annotation>
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</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”mar” use=”optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Margen % negativo</xs:documentation>
</xs:annotation>
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</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=»liminn» use=»optional»>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Límite inferior % negativo</xs:documentation>
</xs:annotation>
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</xs:restriction>
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<xs:attribute name=»medn» use=»optional»>
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<xs:documentation>Mediana % negativa</xs:documentation>
</xs:annotation>
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<xs:fractionDigits value=»3»/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=»limsun» use=»optional»>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Límite superior % negativo</xs:documentation>
</xs:annotation>
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</xs:attribute>
<xs:attribute name=»movd» use=»optional»>
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<xs:documentation>Movimiento débito</xs:documentation>
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<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
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<xs:attribute name=”movc” use=”optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Movimiento crédito</xs:documentation>
</xs:annotation>
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</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”sal” use=”optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Saldo final</xs:documentation>
</xs:annotation>
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<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”paan” use=”optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Parte analizada</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:int”>
<xs:minInclusive value=”0”/>
<xs:maxInclusive value=”9”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name=”mas”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento raiz del xml de carga masiva</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name=”Cab” type=”CabType”/>
<xs:element ref=»item» maxOccurs=»unbounded»/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name=»CabType»>
<xs:sequence>
<xs:element name=»Ano» type=»xs:gYear» nillable=»false»>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Año de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”CodCpt” nillable=”false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Concepto</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:int”>
<xs:minInclusive value=”0”/>
<xs:maxInclusive value=”99”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=»Formato» fixed=»1125»>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:positiveInteger”/>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=”Version” type=”xs:positiveInteger” fixed=”9”/>
<xs:element name=”NumEnvio”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Numero de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=”8”/>
<xs:maxInclusive value=”99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=»FecEnvio» type=»xs:dateTime»>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”FecInicial” type=”xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha inicial</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”FecFinal” type=”xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha Final</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”ValorTotal” type=”xs:double”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Valor Total</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”CantReg”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Cantidad de registros</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=”4”/>
<xs:maxInclusive value=”9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:schema>
* * *
DECLARACION INFORMATIVA CONSOLIDADA PRECIOS DE TRANSFERENCIA (FORMULARIO 130) INFORMACION ANEXA.
ESPECIFICACIONES TECNICAS
Formato 1126 – Versión 7
Objetivo
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Hoja 2 de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia (Formulario 130) para el año gravable 2008 y fracción año gravable 2009.
Especificaciones Técnicas
El formato 1126 (Operaciones de Entidades Subordinadas con Vinculados Económicos Declaración Consolidada Precios de Transferencia - Hoja 2) correspondiente a la Hoja 2 de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia (formulario 130), debe enviarse en archivo XML que cumpla las siguientes especificaciones:
1. Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
cc: Concepto (Nuevo = 01, Reemplazo = 02)
mmmmm: Formato (Hoja 2 de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia (formulario 130)= 01126
vv: Versión del formato (Versión = 07)
aaaa: Año de envío.
cccccccc: Consecutivo de envío por año.
2. Formato del Archivo
El formato de la Hoja 2 de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia, contiene un documento XML, que está compuesto por dos elementos complejos: Encabezado y Contenido, las cuales se deben enviar en el orden enunciado.
Encabezado
Contenido Información 1
Contenido Información 2
...
Contenido Información N
1. El documento debe cumplir con la especificación XML 1.0 Tercera edición.
2. El conjunto de caracteres utilizado en el documento XML debe ser el alfabeto latino número 1: “ISO-8859-1”.
3. El archivo debe contener un documento XML bien formado y válido de acuerdo al esquema XSD que incluye en esta especificación técnica.
4. El archivo debe contener un elemento único elemento raíz llamado “mas”, que a su vez contendrá toda la información del archivo, tanto el encabezado como los registros.
2.1. Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en el elemento “Cab” y contiene los siguientes datos, todos de carácter obligatorio:
| Etiqueta | Denominación Casilla | Tipo | Longitud Campo | Validaciones | Observaciones |
| Ano | Año de envío | int | 4 | Formato AAAA | |
| CodCpt | Concepto | int | 2 | 1 = Nuevo 2 = Reemplazo | |
| Formato | Código del formato | int | 5 | Hoja 2 de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia (formulario 130)= 1126 | |
| Versión | Versión del formato | int | 2 | Versión = 7 | |
| NumEnvio | Número de envío | int | 8 | Debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN | Consecutivo de envío por año. |
| FecEnvio | Fecha de envío | datetime | 14 | Debe ser la fecha calendario. | Formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS |
| FecInicial | Fecha Inicial | date | 10 | Debe ser la fecha calendario del inicio de período que se está declarando. | Los registros corresponden mínimo a esta fecha inicial. Formato AAAA-MM-DD |
| FecFinal | Fecha Final | date | 10 | Debe ser la fecha calendario final del período que se está declarando. | Los registros corresponden máximo a esta fecha final. Formato AAAA-MM-DD |
| ValorTotal | Valor Total | Double | 20 | Corresponde a la sumatoria de la casilla “monin” (Monto de las operaciones de ingreso) de los registros reportados. | |
| CantReg | Cantidad de registros | int | 4 | Se enviarán archivos con máximo 5000 registros; si se deben reportar más de 5000 registros se fraccionará la información en archivos de 5000 registros o menos. La cantidad de registros está medida por el número de elementos “item” que contenga el archivo. | Cantidad de registros reportados en el contenido. |
(*) Se enviarán archivos con máximo 5000 registros; si es necesario informar más de 5000 registros, se fraccionará la información en archivos de 5000 registros o menos. La cantidad de registros está medida por el número de elementos “item” que contenga el archivo.
2.3. Formato de contenido de la hoja 2 de la Declaración Informativa Consolidada – Formulario 130 –Formato 1126
En el contenido del archivo de la Hoja 2 de la Declaración Informativa Consolidada Precios de Transferencia - Formato 1126, se deben incluir tantos registros como se informó en la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente explicada y usada para la cabecera.
El contenido del archivo viene en el elemento “item” y se deben incluir los siguientes datos para cada transacción reportada.
| Atributo | Denominación Casilla | Tipo | Longitud | Obligatoria | Observaciones |
| nit | Número de identificación Tributaria | string | 20 | S | Diligenciar sin guiones, puntos o comas |
| dv | Dígito de Verificación | int | 1 | S | |
| raz | Razón social de la entidad subordinada o controlada | string | 450 | S | |
| decind | Presentó declaración individual | string | 1 | S | 1 = Sí 2 = No |
| for | Número de formulario declaración individual | double | 20 | N | Diligenciar sin guiones, puntos o comas |
| porsub | Porcentaje de participación en la subordinada o controlada | decimal | 3.3 | N | Puede contener hasta tres cifras enteras y dos decimales. Utilice punto (.) como separador decimal |
| monin | Monto de las operaciones de ingreso | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| moneg | Monto de las operaciones de egreso | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| movdea | Movimiento débito del activo | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| movcra | Movimiento crédito del activo | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| sala | Saldo final activo | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| movdep | Movimiento débito del pasivo | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| movcrp | Movimiento crédito del pasivo | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
| salp | Saldo final pasivo | double | 20 | S | En cantidades enteras sin guiones puntos o comas |
El campo número de Identificación Tributaria no debe repetirse para los registros
de un mismo envío.
3. Validaciones
3.1. Validaciones Generales
1. El archivo debe contener todos los campos definidos para el encabezado y estos campos deben estar correctamente diligenciados.
2. La información del contenido del archivo debe corresponder al esquema XSD entregado.
3. Lo valores que corresponden a porcentajes no deben incluir el símbolo '%' o su representación numérica. Por ejemplo si el porcentaje a informar es del 22.851 por ciento, utilice 22.851, no 0,228, ni 22,851%.
3.2. Validaciones del Encabezado
1. Los campos concepto, formato y versión, deben venir diligenciados con los valores estipulados en las especificaciones técnicas.
2. Año de envío, debe ser el año calendario.
3. Número de envío, debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN.
4. Fecha de envío, debe ser la fecha calendario, en formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.
5. Cantidad de registros, debe ser igual a la cantidad de registros reportados en el contenido, que como máximo puede ser 5000 registros.
4. Esquema XSD
A continuación se incluye el esquema XSD para esta especificación técnica.
<?xml version=”1.0” encoding=”ISO-8859-1”?>
<xs:schema xmlns:xs=”http://www.w3.org/2001/XMLSchema” elementFormDefault=”qualified”
attributeFormDefault=”unqualified”>
<xs:element name=”item”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento que encapsula la información del formulario 1126 versión 7: DECLARACION INFORMATIVA CONSOLIDADA PRECIOS DE TRANSFERENCIA (FORMULARIO 130)
INFORMACION ANEXA</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:attribute name=”nit” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Número de Identificación Tributaria</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:string”>
<xs:minLength value=”0”/>
<xs:maxLength value=”20”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”dv” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Dígito de verificación</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:int”>
<xs:minInclusive value=”0”/>
<xs:maxInclusive value=”9”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”raz” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Razón social de la entidad subordinada o controlada</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:string”>
<xs:minLength value=”1”/>
<xs:maxLength value=”450”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”decind” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Presentó declaración individual</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:string”>
<xs:minLength value=”0”/>
<xs:maxLength value=”1”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”for” use=”optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Número de formulario declaración individual</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”porsub” use=”optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Porcentaje de participación en la subordinada o controlada </xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:decimal”>
<xs:maxInclusive value=”999.99”/>
<xs:totalDigits value=”5”/>
<xs:fractionDigits value=”2”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”monin” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Monto de las operaciones de ingreso</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”moneg” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Monto de las operaciones de egreso</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”movdea” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Movimiento débito del activo</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”movcra” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Movimiento crédito del activo</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”sala” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Saldo final activo</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”movdep” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Movimiento débito del pasivo</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”movcrp” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Movimiento crédito del pasivo</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=”salp” use=”required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Saldo final pasivo</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:double”>
<xs:pattern value=”[0-9]{1,20}”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name=”mas”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento raiz del xml de carga masiva</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name=”Cab” type=”CabType”/>
<xs:element ref=”item” maxOccurs=”unbounded”/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:unique name=”itemUnico”>
<xs:selector xpath=”item”/>
<xs:field xpath=”@nit”/>
</xs:unique>
</xs:element>
<xs:complexType name=”CabType”>
<xs:sequence>
<xs:element name=”Ano” type=”xs:gYear” nillable=”false”>
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<xs:documentation>Año de envio</xs:documentation>
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<xs:element name=”CodCpt” nillable=”false”>
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<xs:documentation>Concepto</xs:documentation>
</xs:annotation>
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<xs:maxInclusive value=”99”/>
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</xs:simpleType>
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<xs:element name=”Formato” fixed=”1126”>
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</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=”Version” type=”xs:positiveInteger” fixed=”7”/>
<xs:element name=”NumEnvio”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Numero de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=”8”/>
<xs:maxInclusive value=”99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=”FecEnvio” type=”xs:dateTime”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”FecInicial” type=”xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha inicial</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”FecFinal” type=”xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha Final</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”ValorTotal” type=”xs:double”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Valor Total</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=”CantReg”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Cantidad de registros</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=”xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=”4”/>
<xs:maxInclusive value=”9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:schema>