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RESOLUCION 10148 DE 2005
(octubre 28)
Diario Oficial No. 46.078 de 31 de octubre de 2005
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
Por la cual se señala el contenido y características técnicas de la información tributaria a que se refiere el artículo 631-1 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por los Grupos Económicos y/o Empresariales, correspondiente al año gravable 2005 y siguientes
EL DIRECTOR GENERAL DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES,
en uso de sus facultades legales y especialmente de las consagradas en el Decreto 1071 de 1999 y en los artículos 631-1, 633 y 684 del Estatuto Tributario,
RESUELVE:
ARTÍCULO 1o. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LOS GRUPOS ECONÓMICOS Y/O EMPRESARIALES. A partir del año gravable 2005, la controlante o matriz de cada uno de los Grupos Económicos y/o Empresariales, registrados en el Registro Mercantil de las Cámaras de Comercio existentes en el país, deberán suministrar anualmente la información a que se refiere el artículo 631-1 del Estatuto Tributario, referente a los Estados Financieros Consolidados, a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, de acuerdo a las características técnicas establecidas en la presente resolución.
De igual forma la subordinada que cumpla con las características de controlante o matriz, deberá informar como tal, independientemente de la información del Grupo Empresarial o Económico al cual perteneciere.
ARTÍCULO 2o. CONTROLANTE O MATRIZ EXTRANJERA. Cuando la controlante o matriz de un Grupo Económico y/o Empresarial no se encuentre domiciliada en el país, la información a que se refiere el artículo 1o de la presente Resolución deberá ser suministrada por la Sucursal o subordinada que tenga el mayor Patrimonio Neto tomando para estos efectos, el carácter de controlante o matriz.
ARTÍCULO 3o. CONTROLANTE O MATRIZ DE NATURALEZA NO SOCIETARIA. Cuando la controlante o matriz de un Grupo Económico y/o Empresarial sea de naturaleza no societaria (entidades sin ánimo de lucro o personas naturales), la información a que se refiere el artículo 1o de la presente Resolución deberá ser suministrada por la Sucursal o subordinada que tenga el mayor Patrimonio Neto tomado para estos efectos, el carácter de controlante o matriz.
ARTÍCULO 4o. CONTENIDO DE LA INFORMACIÓN A SUMINISTRAR.
a) Información de los estados financieros consolidados, la cual se debe presentar en el FORMATO 1034, Versión 6, el cual se adopta por medio de la presente resolución:
– Activo corriente, en el Concepto 1000.
– <Item aclarado por el artículo 4 de la Resolución 12466 de 2005. El nuevo texto es el siguiente:> Activo no corriente, en el Concepto 1011.
– Pasivo corriente, en el Concepto 2000.
– Pasivo no corriente, en el Concepto 2001.
– Interés minoritario de Balance, en el Concepto 2002.
– Patrimonio, en el Concepto 3000.
– Ingresos Operacionales, en el Concepto 4100.
– Costo de Ventas, en el Concepto 6000.
– Gastos operacionales de administración, en el Concepto 5100.
– Gastos operacionales de Ventas, en el Concepto 5200.
– Otros ingresos no operacionales, en el Concepto 4200.
– Otros egresos no operacionales, en el Concepto 5300.
– Utilidad antes de impuesto de renta, en el Concepto 5301
– Interés minoritario de resultados, en el Concepto 5302.
– Utilidad neta, en el Concepto 5304
– Impuesto de renta, en el Concepto 5305
– Pérdida neta, en el Concepto 5306;
b) Información de las compañías subordinadas nacionales, la cual se debe presentar en el FORMATO 1035 versión 06, el cual se adopta por medio de la presente resolución:
– Identificación de la Subordinada
– Dígito de Verificación
– Nombre o razón social de la subordinada
– Dirección
– Código departamento
– Código Municipio
– Actividad económica;
c) Información de las compañías subordinadas del exterior, la cual se debe presentar en el FORMATO 1036, versión 6, el cual se adopta por medio de la presente resolución:
– Identificación de la Subordinada
– Nombre o razón social de la subordinada
– Código de País
PARÁGRAFO. En el caso de las su bordinadas del exterior la casilla identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal o tributaria que se utiliza, en su país de residencia o domicilio, sin guiones, puntos o comas, conforme a la codificación de países contenida en el RUT. En el caso de que en ese país no se utilice dicho código o clave fiscal, se debe identificar con el NIT 444444000.
ARTÍCULO 5o. PLAZO PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN. De acuerdo con lo establecido en el artículo 631-1 del Estatuto Tributario, la información deberá ser presentada a más tardar el 30 de junio del año inmediatamente siguiente al año gravable que se está informando.
ARTÍCULO 6o. FORMA Y SITIOS DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN. <Inciso modificado por el artículo 5 de la Resolución 12466 de 2005. El nuevo texto es el siguiente:> La información será entregada de manera virtual utilizando los servicios electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales o en los puntos habilitados a través de disco compacto (CD), disquete o Memoria flash USB.
Cuando el trámite se realice de manera virtual, la información debe venir con firma electrónica respaldada con certificación digital.
Para quienes realicen el trámite en los puntos habilitados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, la presentación podrá hacerse directamente por el obligado o por interpuesta persona, caso en el cual se requiere comunicación suscrita por el Representante Legal o interesado, en la que autorice entregar la información. En estos casos la DIAN entregará la constancia de radicación.
ARTÍCULO 7o. SANCIONES. Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores de carácter técnico, o no corresponda a lo solicitado, habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo 651 del Estatuto Tributario.
ARTÍCULO 8o. FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. La información a que se refiere la presente Resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los formatos establecidos en los Anexos número 47 al número 49 adjuntos, los cuales hacen parte integral de esta resolución.
ARTÍCULO 9o. VIGENCIA. La presente resolución rige desde la fecha de su publicación.
Publíquese y cúmplase.
Dada en Bogotá, D. C., a 28 de octubre de 2005.
El Director General,
OSCAR FRANCO CHARRY.
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
INFORMACION DE ESTADOS FINANCIEROS CO NSOLIDADOS-GRUPOS ECONOMICOS.
FORMATO 1034 - VERSIÓN 6.
AÑO GRAVABLE 2005.
OBJETIVO
Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de Estados financieros consolidados-grupos económicos.
ESPECIFICACION TECNICA
El formato de Información de estados financieros consolidados-grupos económicos, debe enviarse en un archivo XML que cumpla las siguientes especificaciones:
1. Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
cc : Concepto (Inserción = 01)
mmmmm : Formato (Información de estados financieros consolidados-grupos económicos = 01034)
vv : Versión del formato (Versión = 06).
aaaa : Año de envío.
cccccccc : Consecutivo de envío por año.
2. Formato del Archivo
El formato de Información de estados financieros consolidados-grupos económicos, contiene un documento XML, que está compuesto por dos elementos complejos: Encabezado y Contenido, las cuales se deben enviar en el orden enunciado.
Encabezado
Contenido Información 1
Contenido Información 2
...
Contenido Información N
1. El documento XML debe cumplir con la especificación 1.0 Tercera edición.
2. El conjunto de caracteres utilizado en el documento XML debe ser el alfabeto latino No 1: “ISO-8859-1”.
3. El archivo debe contener un documento XML bien formado y válido de acuerdo con el esquema XSD que incluye en esta especificación técnica.
4. El archivo debe contener un elemento único elemento raíz llamado “mas”, que a su vez contendrá toda la información del archivo, tanto el enca bezado como los registros.
2.1. Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en el elemento “Cab” y contiene los siguientes datos, todos de carácter obligatorio:
(*) Se enviarán archivos con máximo 5.000 registros; si es necesario informar más de 5.000 registros, se fraccionará la información en archivos de 5.000 registros o menos.
2.3. Formato del Contenido
En el contenido del archivo se deben incluir tantos registros como se informó en la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente explicada y usada para la cabecera.
El contenido del archivo viene en el elemento “estfinan” y se deben incluir los siguientes datos para cada transacción reportada.
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este formato por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005. El formato ORIGINAL es el siguiente:>
El campo Concepto, es la llave única para este formato, la cual no debe repetirse para los registros de un mismo envío.
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este formato por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005. El formato ORIGINAL es el siguiente:>
Tabla 1 – Conceptos
1000 Activo corriente
1001 Activo no corriente
2000 Pasivo corriente
2001 Pasivo no corriente
2002 Interés minoritario de Balance
3000 Patrimonio
4100 Ingresos Operacionales
6000 Costo de Ventas
5100 Gastos operacionales de administración
5200 Gastos operacionales de Ventas
4200 Otros ingresos no operacionales
5300 Otros egresos no operacionales
5301 Utilidad antes de impuesto de renta
5302 Interés minoritario de resultados
5304 Utilidad neta
5305 Impuesto de renta
5306 Pérdida neta
3. Validaciones
3.1. Validaciones Generales
1. El archivo debe contener todos los campos definidos para el encabezado y estos campos deben estar correctamente diligenciados.
2. La información del contenido del archivo debe corresponder al esquema XSD entregado.
3. Los atributos que registran valores numéricos, se reportan con valores numéricos positivos, sin signos ni puntuaciones, según lo reportado por el informante o en su defecto con cero (0).
4. Los campos que corresponden a fechas, deben contener fechas válidas en cuando a año, mes, y día.
3.2. Validaciones del Encabezado
1. Los campos concepto, formato y versión, deben venir diligenciados con los valores estipulados en las especificaciones técnicas.
2. Año de envío, debe ser el año calendario.
3. Número de envío, debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN.
4. Fecha de envío, debe ser la fecha calendario, en formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.
5. Cantidad de registros, debe ser igual a la cantidad de registros reportados en el contenido, que como máximo puede ser 5.000 registros.
6. Valor total, corresponde a la sumatoria de la casilla “val” (Valor Contable al 31 de diciembre) de los registros reportados.
4. XML ejemplo
A continuación se incluye un ejemplo de un archivo XML bien formado para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<mas xmlns:xsi=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance” xsi:noNamespaceSchemaLocation=“1034.xsd”>
<Cab>
<Ano>2005</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
<Formato>1034</Formato>
<Version>6</Version>
<NumEnvio>1</NumEnvio>
<FecEnvio>2005-12-17T09:30:47-05:00</FecEnvio>
<FecInicial>2004-01-01</FecInicial>
<FecFinal>2004-12-31</FecFinal>
<ValorTotal>459000000</ValorTotal>
<CantReg>1</CantReg>
</Cab>
<estfinan cop=“1000” val=“459000000”/>
</mas>
5. Esquema XSD
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este punto por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005.>
A continuación se incluye el esquema XSD para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<xs:schema xmlns:xs=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema” elementFormDefault=“qualified” attributeFormDefault=“unqualified”>
<xs:element name=“estfinan”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento que encapsula la información del formulario 1034 INFORMACION DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS-GRUPOS ECONOMICOS</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:attribute name=“cop” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Número del Convenio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“val” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Valor total del Contrato</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:long”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“999999999999999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name=“mas”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento raiz del xml de carga masiva</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name=“Cab” type=“CabType”/>
<xs:element ref=“estfinan” maxOccurs=“unbounded”/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name=“CabType”>
<xs:sequence>
<xs:element name=“Ano” type=“xs:gYear” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Año de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CodCpt” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Concepto</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Formato” fixed=“1034”>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Version” type=“xs:positiveInteger” fixed=“6”/>
<xs:element name=“NumEnvio”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Numero de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“8”/>
<xs:maxInclusive value=“99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“FecEnvio” type=“xs:dateTime”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecInicial” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha inicial</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecFinal” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha Final</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“ValorTotal” type=“xs:double”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Valor Total</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CantReg”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Cantidad de registros</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
<xs:maxInclusive value=“9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:schema>
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
IDENTIFICACION SUBORDINADAS NACIONALES.
FORMATO 1035 - VERSIÓN 6.
AÑO GRAVABLE 2005.
OBJETIVO
Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Identificación subordinadas nacionales.
ESPECIFICACION TECNICA
El formato de Identificación subordinadas nacionales, debe enviarse en un archivo XML que cumpla las siguientes especificaciones:
1. Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
cc : Concepto (Inserción = 01, Reemplazo = 02)
mmmmm : Formato (Identificación subordinadas nacionales = 01035)
vv : Versión del formato (Versión = 06).
aaaa : Año de envío.
cccccccc : Consecutivo de envío por año.
2. Formato del Archivo
El formato de Identificación subordinadas nacionales, contiene un documento XML, que está compuesto por dos elementos complejos: Encabezado y Contenido, las cuales se deben enviar en el orden enunciado.
Encabezado
Contenido Información 1
Contenido Información 2
...
Contenido Información N
1. El documento XML debe cumplir con la especificación 1.0 Tercera edición.
2. El conjunto de caracteres utilizado en el documento XML debe ser el alfabeto latino No 1: “ISO-8859-1”.
3. El archivo debe contener un documento XML bien formado y válido de acuerdo con el esquema XSD que incluye en esta especificación técnica.
4. El archivo debe contener un elemento único elemento raíz llamado “mas”, que a su vez contendrá toda la información del archivo, tanto el encabezado como los registros.
2.1. Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en el elemento “Cab” y contiene los siguientes datos, todos de carácter obligatorio:
(*) Se enviarán archivos con máximo 5.000 registros; si es necesario informar más de 5.000 registros, se fraccionará la información en archivos de 5.000 registros o menos.
2.3. Formato del Contenido
En el contenido del archivo se deben incluir tantos registros como se informó en la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente explicada y usada para la cabecera.
El contenido del archivo viene en el elemento “subnac” y se deben incluir los siguientes datos para cada transacción reportada.
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este formato por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005. El formato ORIGINAL es el siguiente:>
Los campos tipo de Documento e identificación de la Subordinada, conforman la llave única para este formato, la cual no debe repetirse para los registros de un mismo envió.
3. Validaciones
3.1. Validaciones Generales
1. El archivo debe contener todos los campos definidos para el encabezado y estos campos deben estar correctamente diligenciados.
2. La información del contenido del archivo debe corresponder al esquema XSD entregado.
3. Los atributos que registran valores numéricos, se reportan con valores numéricos positivos, sin signos ni puntuaciones, según lo reportado por el informante o en su defecto con cero (0).
4. Los campos que corresponden a fechas, deben contener fechas válidas en cuando a año, mes, y día.
3.2. Validaciones del Encabezado
1. Los campos concepto, formato y versión, deben venir diligenciados con los valores estipulados en las especificaciones técnicas.
2. Año de envío, debe ser el año calendario.
3. Número de envío, debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN.
4. Fecha de envío, debe ser la fecha calendario, en formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.
5. Cantidad de registros, debe ser igual a la cantidad de registros reportadas en el contenido, que como máximo puede ser 5.000 registros.
6. Valor total, corresponde a la sumatoria de la casilla “nit” (NIT de la Subordinada) de los registros reportados.
4. XML ejemplo
A continuación se incluye un ejemplo de un archivo XML bien formado para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<mas xmlns:xsi=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance” xsi:noNamespaceSchemaLocation=“1035.xsd”>
<Cab>
<Ano>2005</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
<Formato>1035</Formato>
<Version>6</Version>
<NumEnvio>1</NumEnvio>
<FecEnvio>2005-12-17T09:30:47-05:00</FecEnvio>
<FecInicial>2004-01-01</FecInicial>
<FecFinal>2004-12-31</FecFinal>
<ValorTotal>815159000</ValorTotal>
<CantReg>1</CantReg>
</Cab>
<subnac tdoc=“31” nit=“815159000” dv=“3” raz=“Cerveceria norte” dir=“Av el Mar 2 15” dpto=“8” mun=“1” act=“5127”/>
</mas>
5. Esquema XSD
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este punto por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005.>
A continuación se incluye el esquema XSD para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<xs:schema xmlns:xs=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema” elementFormDefault=“qualified” attributeFormDefault=“unqualified”>
<xs:element name=“subnac”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento que encapsula la información del formulario 1035 IDENTIFICACION SUBORDINADAS NACIONALES</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:attribute name=“tdoc” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Tipo de documento</xs:documentation>
</xs:annotation& gt;
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“nid” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Identificación de la Subordinada</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“20”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“dv” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Digito de Verificación</xs:documentation>
</xs:annotati on>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“9”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“apl1” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Primer Apellido del subordinado</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“apl2” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Segundo Apellido del subordinado</xs:documentation>
& lt;/xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“nom1” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Primer Nombre del subordinado</xs:documentation>
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<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“nom2” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Otros nombres del subordinado</xs:documentation>
</xs:annotation>
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<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
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</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“raz” use=“optional”>
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<xs:documentation>Razón Social de la Subordinada</xs:documentation>
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<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“450”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“dir” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Dirección</xs:documentation>
</xs:annotation>
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<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“200”/>
</xs:restriction>
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<xs:attribute name=“dpto” use=“required”>
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<xs:documentation>Código del Departamento</xs:documentation>
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<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“mun” use=“required”>
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<xs:documentation>Código del Municipio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“act” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Actividad económica</xs:documentation>
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<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name=“mas”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento raiz del xml de carga masiva</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name=“Cab” type=“CabType”/>
<xs:element ref=“subnac” maxOccurs=“unbounded”/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name=“CabType”>
<xs:sequence>
<xs:element name=“Ano” type=“xs:gYear” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Año de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CodCpt” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Concepto</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Formato” fixed=“1035”>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Version” type=“xs:positiveInteger” fixed=“6”/>
<xs:element name=“NumEnvio”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Numero de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“8”/>
<xs:maxInclusive value=“99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“FecEnvio” type=“xs:dateTime”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecInicial” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha inicial</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecFinal” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha Final</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“ValorTotal” type=“xs:long”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Valor Total</xs:documentation& gt;
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CantReg”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Cantidad de registros</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
<xs:maxInclusive value=“9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:schema>
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
IDENTIFICACION SUBORDINADAS DEL EXTERIOR.
FORMATO 1036 - VERSIÓN 6.
AÑO GRAVABLE 2005.
OBJETIVO
Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Identificación subordinadas del exterior.
ESPECIFICACION TECNICA
El formato de Identificación subordinadas del exterior, debe enviarse en un archivo XML que cumpla las siguientes especificaciones:
1. Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
cc : Concepto (Inserción = 01, Reemplazo = 02)
mmmmm: Formato (Identificación subordinadas del exterior = 01036)
vv : Versión del formato (Versión = 06).
aaaa : Año de envío.
cccccccc : Consecutivo de envío por año.
2. Formato del Archivo
El formato de Identificación subordinadas del exterior, contiene un documento XML, que está compuesto por dos elementos complejos: Encabezado y Contenido, las cuales se deben enviar en el orden enunciado.
Encabezado
Contenido Información 1
Contenido Información 2
...
Contenido Información N
1. El documento XML debe cumplir con la especificación 1.0 Tercera edición.
2. El conjunto de caracteres utilizado en el documento XML debe ser el alfabeto latino No 1: “ISO-8859-1”.
3. El archivo debe contener un documento XML bien formado y válido de acuerdo con el esquema XSD que incluye en esta especificación técnica.
4. El archivo debe contener un elemento único elemento raíz llamado “mas”, que a su vez contendrá toda la información del archivo, tanto el encabezado como los registros.
2.1. Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en el elemento “Cab” y contiene los siguientes datos, todos de carácter obligatorio:
(*) Se enviarán archivos con máximo 5.000 registros; si es necesario informar más de 5.000 registros, se fraccionará la información en archivos de 5.000 registros o menos.
2.3. Formato del Contenido
En el contenido del archivo se deben incluir tantos registros como se informó en la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente explicada y usada para la cabecera.
El contenido del archivo viene en el elemento “subext” y se deben incluir los siguientes datos para cada transacción reportada.
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este formato por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005. El formato ORIGINAL es el siguiente:>
Tabla 1 - Países
013 Afganistá
017 Albania
023 Alemania
037 Andorra
040 Angola
041 Anguilla
043 Antigua yBarbuda
047 Antillas Holandesas
053 Arabia Saudita
059 Argelia
063 Argentina
026 Armenia
027 Aruba
069 Australia
072 Austria
074 Azerbaijan
077 Bahamas
080 Bahrein
081 Bangladesh
083 Barbados
087 Bégica
088 Béice
091 Belorus
229 Bení
090 Bermudas
093 Birmania (Myanmar)
097 Bolivia
029 Bosnia-Herzegovina
101 Botswana
105 Brasil
108 Brunei Darussalam
111 Bulgaria
031 Burkina Fasso
115 Burundi
119 Butan
127 Cabo Verde
137 Caiman, Islas
145 Camerun, Repúlica U.
149 Canadá
155 Canal (Normandas), Isl.
157 Canton Enderbury, Isl.
203 Chad
211 Chile
215 China
221 Chipre
159 Ciudad del Vaticano
165 Cocos (Keeling), Isl.
169 Colombia
173 Comoras
998 Comunidad Europea
177 Congo
183 Cook, Islas
187 Corea del Norte, Repúb.
190 Corea del Sur, Repúb.
193 Costa de Marfil
196 Costa Rica
198 Croacia
199 Cuba
232 Dinamarca
783 Djibouti
235 Dominica
239 Ecuador
240 Egipto
242 El Salvador
244 Emiratos Arabes Unidos
243 Eritrea
246 Eslovaquia
247 Eslovenia
245 España
249 Estados Unidos
251 Estonia
253 Etiopia
259 Feroe, Islas
870 Fiji
267 Filipinas
271 Finlandia
275 Francia
281 Gabon
285 Gambia
286 Gaza y Jericó
287 Georgia
289 Ghana
293 Gibraltar
297 Granada
301 Grecia
305 Groenlandia
309 Guadalupe
313 Guam
317 Guatemala
325 Guayana Francesa
329 Guinea
334 Guinea - Bissau
331 Guinea Ecuatorial
337 Guyana
341 Haití
345 Honduras
351 Hong Kong
355 Hungría
361 India
365 Indonesia
369 Irak
372 Iran, República Isla
375 Irlanda (Eire)
379 Islandia
383 Israel
386 Italia
391 Jamaica
399 Japón
395 Johnston, Isla
403 Jordania
141 Kampuchea (Camboya)
406 Kazajstan
410 Kenya
412 Kirguizistan
411 Kiribati
413 Kuwait
420 Laos, República Popular
426 Lesotho
429 Letonia
431 Líbano
434 Liberia
438 Libia (incluye Fezzan)
440 Liechtenstein
443 Lituania
445 Luxemburgo
447 Macao
448 Macedonia
450 Madagascar
455 Malasia
458 Malawi
461 Maldivas
464 Mali
467 Malta
469 Marianas del Norte, I.
Tabla 1 - Países
474 Marruecos
472 Marshall, Islas
477 Martinica
485 Mauricio
488 Mauritania
493 México
494 Micronesia, Estados F.
495 Midway, Islas
496 Moldavia
498 Mónaco
497 Mongolia
501 Monserrat, Isla
505 Mozambique
507 Namibia
508 Nauru
511 Navidad (Christmas)
517 Nepal
521 Nicaragua
525 Niger
528 Nigeria
531 Niue, Isla
001 Nive Isla
999 No Declarados
535 Norfolk, Isla
538 Noruega
542 Nueva Caledonia
548 Nueva Zelandia
556 Oman
566 Pacífico, Islas del
573 Paises Bajos (Holanda)
576 Pakistan
578 Palau, Islas
580 Panama
545 Papuasia Nueva Guinea
586 Paraguay
589 Peru
593 Pitcairn, Isla
599 Polinesia Francesa
603 Polonia
607 Portugal
611 Puerto Rico
618 Qatar
628 Reino Unido
640 República Centroafri.
644 República Checa
647 República Dominicana
660 Reunión
670 Rumania
676 Rusia
675 Rwanda
685 Sahara Occidental
677 Salomsn, Islas
687 Samoa
690 Samoa Norteamericana
695 San Cristóbal Nieve
697 San Marino
700 San Pedro y Miguelon
705 San Vicente y Las Gr.
710 Santa Elena
715 Santa Lucía
720 Santo Tome y Princip.
728 Senegal
731 Seychelles
735 Sierra Leona
741 Singapur
744 Siria, República Arab.
748 Somalia
750 Sri Lanka
756 Sudáfrica, República
759 Sudan
764 Suecia
767 Suiza
770 Surinam
773 Swazilandia
774 Tadjikistan
776 Tailandia
218 Taiwan (Formosa)
780 Tanzania, República U.
786 Terri. Antártico Brit.
787 Territorio Británico
788 Timor del Este
800 Togo
805 Tokelau
810 Tonga
815 Trinidad y Tobago
820 Tunicia
823 Turcas y Caicos, Isla
825 Turkmenistan
827 Turquia
828 Tuvalu
830 Ucrania
833 Uganda
845 Uruguay
847 Uzbekistan
551 Vanuatu
850 Venezuela
855 Vietnam
863 Virgenes, Islas (Brita.
866 Virgenes, Islas (Norte
873 Wake, Isla
875 Wallis y Fortuna, Isl.
880 Yemen
885 Yugoslavia
888 Zaire
890 Zambia
665 Zimbabwe
895 Zona Canal de Panamá
897 Zona Neutral (Palesta)
3. Validaciones
3.1. Validaciones Generales
1. El archivo debe contener todos los campos definidos para el encabezado y estos campos deben estar correctamente diligenciados.
2. La información del contenido del archivo debe corresponder al esquema XSD entregado.
3. Los atributos que registran valores numéricos, se reportan con valores numéricos positivos, sin signos ni puntuaciones, según lo reportado por el informante o en su defecto con cero (0).
4. Los campos que corresponden a fechas, deben contener fechas válidas en cuando a año, mes, y día.
3.2. Validaciones del Encabezado
1. Los campos concepto, formato y versión, deben venir diligenciados con los valores estipulados en las especificaciones técnicas.
2. Año de envío, debe ser el año calendario.
3. Número de envío, debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envié a la DIAN.
4. Fecha de envío, debe ser la fecha calendario, en formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.
5. Cantidad de registros, debe ser igual a la cantidad de registros reportados en el contenido, que como máximo puede ser 5.000 registros.
6. Valor total, corresponde a la sumatoria de la casilla “pais” (Código del País) de los registros reportados.
4. XML ejemplo
A continuación se incluye un ejemplo de un archivo XML bien formado para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<mas xmlns:xsi=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance” xsi:noNamespaceSchemaLocation=“1036.xsd”>
<Cab>
<Ano>2005</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
<Formato>1036</Formato>
<Version>6</Version>
<NumEnvio>1</NumEnvio>
<FecEnvio>2005-12-17T09:30:47-05:00</FecEnvio>
<FecInicial>2004-01-01</FecInicial>
<FecFinal>2004-12-31</FecFinal>
<ValorTotal>112</ValorTotal>
<CantReg>1</CantReg>
</Cab>
<subext ids=“444444001” raz=“Rizzo and company” pais=“112”/>
</mas>
5. Esquema XSD
A continuación se incluye el esquema XSD para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<xs:schema xmlns:xs=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema” elementFormDefault=“qualified” attributeFormDefault=“unqualified”>
<xs:element name=“subext”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento que encapsula la información del formulario 1036 IDENTIFICACION SUBORDINADAS DEL EXTERIOR</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:attribute name=“ids” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Identificación de la Subordinada</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“14”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“dv” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Digito de Verificación</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“9”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“raz” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Razón Social de la Subordinada</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“450”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“pais” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Código del Pais</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name=“mas”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento raiz del xml de carga masiva</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name=“Cab” type=“CabType”/>
<xs:element ref=“subext” maxOccurs=“unbounded”/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name=“CabType”>
<xs:sequence>
<xs:element name=“Ano” type=“xs:gYear” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Año de envio</x s:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CodCpt” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Concepto</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Formato” fixed=“1036”>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Version” type=“xs:positiveInteger” fixed=“6”/>
<xs:element name=“NumEnvio”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Numero de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“8”/>
<xs:maxInclusive value=“99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“FecEnvio” type=“xs:dateTime”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecInicial” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha inicial</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecFinal” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha Final</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“ValorTotal” type=“xs:long”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Valor Total</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CantReg”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Cantidad de registros</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
<xs:maxInclusive value=“9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:schema>