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RESOLUCION 10146 DE 2005
(octubre 28)
Diario Oficial No. 46.078 de 31 de octubre de 2005
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
Por la cual se señalan los formatos y especificaciones técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refiere el artículo 629-1 del Estatuto Tributario que debe ser presentada a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por el año gravable 2005, por las personas o entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes.
EL DIRECTOR GENERAL DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES,
en uso de sus facultades legales consagradas en el literal b) del artículo 19 del Decreto 1071 de 1999 y en los artículos 629-1, 631-2, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario,
RESUELVE:
ARTÍCULO 1o. SUJETOS OBLIGADOS. Las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, deberán informar de cada uno de sus clientes, los trabajos realizados en el año inmediatamente anterior, independientemente del patrimonio poseído a 31 de diciembre.
ARTÍCULO 2o. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR. La información a suministrar por parte de los obligados a que se refiere el artículo anterior, deberá ser enviada en el FORMATO 1037, versión 6, el cual se adopta por medio de la presente resolución, indicando, para cada uno de sus clientes lo siguiente:
1. Los Apellidos y nombres o Razón Social del cliente.
2. Identificación del cliente.
3. Dígito de verificación.
4. Número de Resolución de Autorización de las facturas elaboradas.
5. El Prefijo de las facturas.
6. Intervalo de numeración de las facturas (factura inicial y factura final).
7. Fecha de elaboración. (AAAAMMDD)
PARÁGRAFO. Cuando se informe la elaboración de facturas a personas del régimen común, se debe indicar el número de autorización correspondiente. En el caso de personas inscritas en el régimen simplificado, si no tiene número de resolución, esta casilla se debe dejar con cero.
ARTÍCULO 3o. PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN. <Artículo modificado por el artículo 3 de la Resolución 3859 de 2006. El nuevo texto es el siguiente:> Para la entrega de la información, deberán tenerse en cuenta los dos últimos dígitos del NIT del informante y suministrarse a más tardar en las siguientes fechas:
Personas Jurídicas
Fecha | Ultimos dígitos | ||||
Junio 06 de 2006 | 00 | 10 | 20 | 30 | 40 |
Junio 07 de 2006 | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 |
Junio 08 de 2006 | 09 | 19 | 29 | 39 | 49 |
Junio 09 de 2006 | 59 | 69 | 79 | 89 | 99 |
Junio 12 de 2006 | 08 | 18 | 28 | 38 | 48 |
Junio 13 de 2006 | 58 | 68 | 78 | 88 | 98 |
Junio 14 de 2006 | 07 | 17 | 27 | 37 | 47 |
Junio 15 de 2006 | 57 | 67 | 77 | 87 | 97 |
Junio 16 de 2006 | 06 | 16 | 26 | 36 | 46 |
Junio 20 de 2006 | 56 | 66 | 76 | 86 | 96 |
Junio 21 de 2006 | 05 | 15 | 25 | 35 | 45 |
Junio 22 de 2006 | 55 | 65 | 75 | 85 | 95 |
Junio 23 de 2006 | 04 | 14 | 24 | 34 | 44 |
Junio 27 de 2006 | 54 | 64 | 74 | 84 | 94 |
Junio 28 de 2006 | 03 | 13 | 23 | 33 | 43 |
Junio 29 de 2006 | 53 | 63 | 73 | 83 | 93 |
Junio 30 de 2006 | 02 | 12 | 22 | 32 | 42 |
Julio 04 de 2006 | 52 | 62 | 72 | 82 | 92 |
Julio 05 de 2006 | 01 | 11 | 21 | 31 | 41 |
Julio 06 de 2006 | 51 | 61 | 71 | 81 | 91 |
Personas Naturales:
Fecha | Ultimos dígitos | ||||
Junio 20 de 2006 | 00 | 10 | 20 | 30 | 40 |
Junio 21 de 2006 | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 |
Junio 22 de 2006 | 09 | 19 | 29 | 39 | 49 |
Junio 23 de 2006 | 59 | 69 | 79 | 89 | 99 |
Junio 27 de 2006 | 08 | 18 | 28 | 38 | 48 |
Junio 28 de 2006 | 58 | 68 | 78 | 88 | 98 |
Junio 29 d e 2006 | 07 | 17 | 27 | 37 | 47 |
Junio 30 de 2006 | 57 | 67 | 77 | 87 | 97 |
Julio 04 de 2006 | 06 | 16 | 26 | 36 | 46 |
Julio 05 de 2006 | 56 | 66 | 76 | 86 | 96 |
| Julio 06 de 2006 | 05 | 15 | 25 | 35 | 45 |
| Julio 07 de 2006 | 55 | 65 | 75 | 85 | 95 |
| Julio 10 de 2006 | 04 | 14 | 24 | 34 | 44 |
| Julio 11 de 2006 | 54 | 64 | 74 | 84 | 94 |
| Julio 12 de 2006 | 03 | 13 | 23 | 33 | 43 |
| Julio 13 de 2006 | 53 | 63 | 73 | 83 | 93 |
| Julio 14 de 2006 | 02 | 12 | 22 | 32 | 42 |
| Julio 17 de 2006 | 52 | 62 | 72 | 82 | 92 |
| Julio 18 de 2006 | 01 | 11 | 21 | 31 | 41 |
| Julio 19 de 2006 | 51 | 61 | 71 | 81 | 91 |
ARTÍCULO 4o. FORMA Y SITIOS DE PRESENTACION DE LA INFORMACIÓN. <Inciso modificado por el artículo 5 de la Resolución 12466 de 2005. El nuevo texto es el siguiente:> La información será entregada de manera virtual utilizando los servicios electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales o en los puntos habilitados a través de disco compacto (CD), disquete o Memoria flash USB.
Cuando el trámite se realice de manera virtual, la información debe venir con firma electrónica respaldada con certificación digital.
Para quienes realicen el trámite en los puntos habilitados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, la presentación podrá hacerse directamente por el obligado o por interpuesta persona, caso en el cual se requiere comunicación suscrita por el Representante Legal o interesado, en la que autorice entregar la información. En estos casos la DIAN entregará la constancia de radicación.
ARTÍCULO 5o. SANCIONES. Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores de carácter técnico, o no corresponda a lo solicitado, habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo 651 del Estatuto Tributario.
ARTÍCULO 6o. FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. La información a que se refiere la presente resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los formatos establecidos en el Anexo número 50 adjunto, el cual hace parte integral de esta resolución.
ARTÍCULO 7o. VIGENCIA. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
Publíquese y cúmplase.
Dada en Bogotá, D. C., a 28 de octubre de 2005.
El Director General,
OSCAR FRANCO CHARRY.
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
ELABORACION DE FACTURACION POR LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS.
FORMATO 1037 - VERSIÓN 6.
AÑO GRAVABLE 2005.
OBJETIVO
Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos.
ESPECIFICACION TECNICA
El formato de Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos, debe enviarse en un archivo XML que cumpla las siguientes especificaciones:
1. Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
cc : Concepto (Inserción = 01, Reemplazo = 02)
mmmmm : Formato (Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos = 01037)
vv : Versión del formato (Versión = 06).
aaaa : Año de envío.
cccccccc : Consecutivo de envío por año.
2. Formato del Archivo
El formato de Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos, contiene un documento XML, que está compuesto por dos elementos complejos: Encabezado y Contenido, las cuales se deben enviar en el orden enunciado.
Encabezado
Contenido Información 1
Contenido Información 2
...
Contenido Información N
1. El documento XML debe cumplir con la especificación 1.0 Tercera edición.
2. El conjunto de caracteres utilizado en el documento XML debe ser el alfabeto latino No 1: “ISO-8859-1”.
3. El archivo debe contener un documento XML bien formado y válido de acuerdo al esquema XSD que incluye en esta especificación técnica.
4. El archivo debe contener un elemento único elemento raíz llamado “mas”, que a su vez contendrá toda la información del archivo, tanto el encabezado como los registros.
2.1. Formato del Encabezado
El encabezado del archivo viene en el elemento “Cab” y contiene los siguientes datos, todos de carácter obligatorio:
(*) Se enviarán archivos con máximo 5.000 registros; si es necesario informar más de 5.000 registros, se fraccionará la información en archivos de 5.000 registros o menos.
2.3. Formato del Contenido
En el contenido del archivo se deben incluir tantos registros como se informó en la cabecera en el campo “Cantidad de registros”.
Cada registro reportado debe mantener la misma estructura previamente explicada y usada para la cabecera.
El contenido del archivo viene en el elemento “facturacion” y se deben incluir los siguientes datos para cada transacción reportada.
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este formato por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005. El formato ORIGINAL es el siguiente:>
Los campos NIT del Cliente y Número de Resolución de autorización, conforman llave única para este formato, la cual no debe repetirse para los registros de un mismo envío.
3. Validaciones
3.1. Validaciones Generales
1. El archivo debe contener todos los campos definidos para el encabezado y estos campos deben estar correctamente diligenciados.
2. La información del contenido del archivo debe corresponder al esquema XSD entregado.
3. Los atributos que registran valores numéricos, se reportan con valores numéricos positivos, sin signos ni puntuaciones, según lo reportado por el informante o en su defecto con cero (0).
4. Los campos que corresponden a fechas, deben contener fechas válidas en cuanto a año, mes, y día.
3.2. Validaciones del Encabezado
1. Los campos concepto, formato y versión, deben venir diligenciados con los valores estipulados en las especificaciones técnicas.
2. Año de envío, debe ser el año calendario.
3. Número de envío, debe ser un número consecutivo por año para todos los formatos que el remitente envíe a la DIAN.
4. Fecha de envío, debe ser la fecha calendario, en formato AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.
5. Cantidad de registros, debe ser igual a la cantidad de registros reportados en el contenido, que como máximo puede ser 5.000 registros.
6. Valor total, corresponde a la sumatoria de la casilla “nit” (Nit del Cliente) de los registros reportados.
4. XML ejemplo
A continuación se incluye un ejemplo de un archivo XML bien formado para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<mas xmlns:xsi=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance” xsi:noNamespaceSchemaLocation=“1037.xsd”>
<Cab>
< Año >2005</ Año >
<CodCpt>1</CodCpt>
<Formato>1037</Formato>
<Version>6</Version>
<NumEnvio>1</NumEnvio>
<FecEnvio>2005-12-17T09:30:47-05:00</FecEnvio>
<FecInicial>2004-01-01</FecInicial>
<FecFinal>2004-12-31</FecFinal>
<ValorTotal>860124578</ValorTotal>
<CantReg>1</CantReg>
</Cab>
<facturacion nit=“860124578” dv=“2” raz=“Colmotores” res=“4120” pre=“amx” facini=“100001” facfin=“199999” fecelab=“2004-12-31”/>
</mas>
5. Esquema XSD
<Ver Notas de Vigencia sobre la modificación introducida a este punto por el artículo 6 de la Resolución 12466 de 2005.>
A continuación se incluye el esquema XSD para esta especificación técnica.
<?xml version=“1.0” encoding=“ISO-8859-1”?>
<xs:schema xmlns:xs=“http://www.w3.org/2001/XMLSchema” elementFormDefault=“qualified” attributeFormDefault=“unqualified”>
<xs:element name=“facturacion”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento que encapsula la información del formulario 1037 ELABORACION DE FACTURACION POR LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS</xs:documentation>
< /span></xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:attribute name=“nit” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Nit del Cliente</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:long”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99999999999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“dv” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Digito de Verificación</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“9”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“apl1” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Primer Apellido del Cliente</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“apl2” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Segundo Apellido del cliente</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>< /p>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“nom1” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Primer nombre del cliente</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“nom2” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Otros nombres del cliente</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“60”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“raz” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Razón social del cliente</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“450”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“res” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Número de resolución de autorización </xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:long”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“999999999999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“pre” use=“optional”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Prefijo</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:string”>
<xs:minLength value=“0”/>
<xs:maxLength value=“20”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“facini” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Factura inicial</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:long”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“facfin” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Factura final</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:long”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
<xs:attribute name=“fecelab” type=“xs:date” use=“required”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha de elaboración</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name=“mas”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Elemento raiz del xml de carga masiva</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name=“Cab” type=“CabType”/>
<xs:element ref=“facturacion” maxOccurs=“unbounded”/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name=“CabType”>
<xs:sequence>
<xs:element name=“ Año ” type=“xs:gYear” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Año de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CodCpt” nillable=“false”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Concepto</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:int”>
<xs:minInclusive value=“0”/>
<xs:maxInclusive value=“99”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Formato” fixed=“1037”>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
</xs:restri ction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“Version” type=“xs:positiveInteger” fixed=“6”/>
<xs:element name=“NumEnvio”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Número de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“8”/>
<xs:maxInclusive value=“99999999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name=“FecEnvio” type=“xs:dateTime”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha de envio</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecInicial” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha inicial</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“FecFinal” type=“xs:date”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Fecha Final</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“ValorTotal” type=“xs:long”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Valor Total</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
<xs:element name=“CantReg”>
<xs:annotation>
<xs:documentation>Cantidad de registros</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base=“xs:positiveInteger”>
<xs:totalDigits value=“4”/>
<xs:maxInclusive value=“9999”/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:schema>